(一)专业课(114)
1、税收学原理(三月开始学,备考时长190h+)
【参考资料】
朱为群《中国税制》、胡怡建《税收学》、王玮《税收学原理》、老生研路课程资料
【复习建议】
税收学原理是非常重要的一块内容,考试占比很大,所以建议大家在这一部分上多下功夫!这一部分就不着重讲时间线了,大家可以根据自己安排调整,主要讲讲各个资料的如何使用。
·朱为群《中国税制》
这本书是原理这块内容中最重要的一本书,前5章内容必须完全掌握,边边角角的内容都会出题,后面几章各个税种的内容只需掌握第一节的内容即可。建议大家一开始学税原的时候就先看这本,这本书写得通俗易懂,很适合入门。我从三月初就开始看这本书,基本上每句话都仔仔细细读了很多遍,同时整理了一份思维导图,有利于形成自己的知识框架。《中国税制》的课后思考也要看,也可能会出到原题。思考题我是没有找到参考答案的,但是学到后面发现其实不需要参考答案自己也完全能答,所以大家不必一开始就去找答案,可以自己多思考思考。而且上财专业课还是比较注重理解的,不能死记硬背。
·胡怡建《税收学》
胡老师的书相较于朱老师的难度大,建议先看完朱老师的书再看《税收学》。这本书是1-6章节较为重要,往年也有出到过考题,比如税收自动稳定机制和相机抉择机制等等。所以建议大家也要认真对待这本书的每个知识点和课后习题。胡老师的课在b站上可以搜到,但是是很多年前的了,很多内容都已过时,学有余力的同学可以看看,没有时间的话不看也行。
·王玮《税收学原理》
王老师的书我在初试期间只看了一遍就没有看过了,主要是因为我在看的时候发现考生研路的课程资料已经包含了这本书中的一些重点内容(还有就是…时间不够)。这本书比较全面,主要是对胡朱老师书上没有出现过的知识点进行一个补充。大家有时间的话也可以多看几遍,对于理解税收学原理是很有帮助的。
·老生研路课背诵资料
在看完几遍胡朱老师的书之后,我就把重点放在背诵资料上。从9月中旬返校之后,我就一直在背诵这份资料,一直持续到考前。
按考纲整理知识点
·小结
再强调一遍,原理部分背诵很重要!但光靠背诵是不行的,理解才是关键!考试的时候很多题是不会像书上一样原模原样出现的,这时候就要靠理解解题。包括一些简答题和论述题,即便你没有见过这个知识点,但是原理懂了,答题技巧有了,也能答出一二。
2、实务(四月开始学,备考时长260h+)
【参考资料】
CPA轻一、老生研路课程
【复习建议】
建议大家学CPA的时候跟网课学,自己看的话真的很难坚持下去。CPA我是从四月开始学的,跟的是老生研路,这部分讲的很系统,跟着学姐的节奏一边学一遍梳理知识框架,效率很高。庆幸自己学了一段时间果断放弃选择了跟课。另外,在学CPA的时候大家一定不要沉迷于听网课,边写题边巩固才是比较好的方法,因为实务部分主要就是考计算大题。CPA的课后习题特别是四大税种的大题(+土地增值税,近年常考)一定要刷很多很多遍,刷到滚瓜烂熟为止!我自己是刷了4-5遍,刷到三四遍的时候还是会错很多题,甚至有些题整题都错,但是刷题的目的就是为了查漏补缺加深印象嘛,所以也不必太着急。
n刷轻一计算题
之前也有好多个学弟学妹问我CPA除了轻一还需不需要找其他题目写,我个人觉得熟练掌握轻一应对考试已经足够了。如果轻一已经刷到题都能背了(hh有点夸张),那可以去找找别的题做。
这一部分的内容对于最终的考试分数也是非常重要的,计算题如果能拿到90%的分数那最后总分也一定不会差。相对于别的部分,我在CPA上花的时间是很长的,特别是后期我还牺牲了一些背书的时间来巩固(主要原因是我当时觉得自己考不上了,想多花点时间在CPA上,就当为明年注会做准备了),所以我考下来觉得计算题基本是没问题的(除了我考试的时候记错了加计扣除的金额……没错!考试不会给,建议大家自己记一下)。
3、国际税收(八月开始学,备考时长50h+)
【参考资料】
杨斌《税收学原理》、朱青《国际税收》、CPA轻一国际税收部分、老生研路课程资料
【复习建议】
国际税收在考试中占比较小,大概占15%左右,所以在备考时间不够的情况下,我缩减了花在这一部分上的时间。主要就是暑假看了一遍朱青老师的《国际税收》(看完其实没有什么印象),然后就是看老生研路资料查漏补缺。计算题部分也会出现涉及国际税收的内容,题目比轻一上的要简单很多,所以掌握轻一就能应对考试。
4、税收征管(八月开始学,备考时长20h+)
【参考资料】
吴旭东《税收征管》、老生研路课程资料
【复习建议】
税收征管部分在考试中占比也是比较小的,所以我花在这上面的时间也很少。10月初本来打算过一遍吴旭东老师的《税收征管》的,但是我在看了一章之后发现效率太低,而且抓不住重点,所以果断放弃,直接开始背老生研路的资料。征管部分的知识点很零散,考法也不固定,建议大家掌握要全面。
5、热点(11月中开始学,备考时长30h+)
【参考资料】
老生研路热点
【复习建议】
热点真的是很难学的一部分内容,主要是没有范围,你完全想不到会考什么。我们能做的就是尽量多看,多归纳总结。考试考到热点一般都是开放性的问题,言之有理就能拿分,所以准备这一部分的内容最重要的就是形成自己的答题思路和模板。
还有一个被学弟学妹问道比较多的问题就是论文需不需要看。我本人是没有看的(别问为什么,问就是没有时间hhhhh),但是我个人觉得初试期间没有看论文对我最终在考场上的发挥没有多大影响。当然啦,准备复试的话肯定是要看论文的,所以初试期间先看看也没有问题,还能拓展拓展视野挺好的。