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0问:用人单位当月社保费批扣失败,请问在电子税务局如何自行操作缴费? 答:选择企业登录方式登录电子税务局,点击【我要办税】-【社保业务】-【缴费】-【社保费状态查询及批扣作废】模块操作作废批扣,然后在【单位社保费费额确认】模块确认缴费。如果【社保业务】-【缴费】-【社保费状态查询及批扣作废】选择所属期有没有社保缴费信息,需通过社保单位网上服务系统重新申请。 柏利财税,代理记账,公司注册,您的选择。
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0问:在自然人电子税局扣缴端人员信息信息采集模块,误将其他公司的人员信息采集到的该公司的名下,请问该如何处理? 答:可通过人员信息采集-更多操作-删除,选中对应的人员信息,点击【删除】即可。只有未报送的人员可以删除人员信息。若员工信息已报送成功,需将该员工【人员状态】设置为“非正常”。
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0问:若个人所得税扣缴义务人想要提前准备下月数据,在自然人电子税务局扣缴客户端中该如何操作? 答:如果想提前准备下月数据或计算税款,请先确认本月是否已计算未申报或已申报。已计算未申报时可通过点击【系统设置】-【申报管理】-【综合所得税】-【离线算税】-【确定】,回到首页,选择下一属期填写报表来提前准备;已申报时,直接在首页选择下一属期填写计算即可。注意:只能提前准备数据但是不能申报,需下个月申报期再发送申报
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0问:我现在住房贷款年限是25年,我能否在不超过合同规定的25年时间内选择享受两年再间断两年再享受两年,累计享受不超过240个月的住房贷款利息扣除? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤️ 答:《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定,纳税人发生的符合条件的住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。因此住房贷款利息的扣除变更应该按年度变更,扣除期限240个月
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0问:杂志社职员在本单位刊物上发表作品取得所得按什么项目计缴个人所得税? 答:任职、受雇于报刊、杂志等单位的记者、编辑等专业人员,因在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得,属于因任职、受雇而取得的所得,应与其当月工资收入合并,按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。 🌹柏利财税,专业让财税更安全🌹
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0问:自然人电子税务局扣缴端数据未备份,请问现在如何才能获取历史申报数据? 答:1.由企业法定代表人或财务负责人授予办税权限的办税人员前往办税服务厅申请开通【扣缴端数据下载】功能,或者经授权的办税人员通过微信公众号“深圳税务服务号”,依次点击【我要办】-【远程办】选择企业业务,点击【扣缴客户端数据下载权限设置】业务进行办理(功能开通之后,使用时限只有72小时,请在时限内完成后续操作); 2.办税人员实名登录自然人
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0拓展简易注销登记适用范围? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤ 答:1.基础上,将简易注销登记的适用范围拓展至未发生债权债务或已将债权债务清偿完结的市场主体 2.市场主体在申请简易注销登记时,不应存在未结清清偿费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、应缴纳税款(滞纳金、罚款)等债权债务。
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0问:纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务是否可以免征增值税? 答:根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3营业税改征增值税试点过渡政策的规定,下列项目免征增值税: 1.技术转让、技术开发,是指《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。技术咨询,是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查
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0问:企业近期提交了“发票票种核定”申请,税务机关的办结时限是多久? 答:1.新办纳税人首次申领增值税发票情形:符合《国家税务总局关于新办纳税人首次申领增值税发票有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第29号)中规定的新办纳税人首次申领增值税发票条件的,主管税务机关应当自受理申请之日起2个工作日内办结。 2.非新办纳税人首次申领增值税发票情形:增值税专用发票为5个工作日内办结;其他种类发票,除税务机关按照规定确认
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0问:开具机动车发票提示:合格证存在,不属于本企业如何处理? 答:如果上游为源头生产企业,需联系上游生产企业确保开具机动车类增值税专用发票并完成票据关联;如果上游为经销企业,需联系上游经销企业确保已开具机动车类增值税专用发票并上传成功。仍无法开票的,需联系主管税务机关查询机动车台账具体处理。 🌹柏利财税,专业让财税更安全🌹
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0问:在自然人电子税务局扣缴客户端申报成功后缴款时,误选了银联缴款方式,可以重新选择其他缴款方式吗? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤ 答:自然人电子税务局扣缴端支持银联缴款方式,选择银联缴款方式会通过浏览器跳转至银联支付页面,如放弃缴款或浏览器拦截无法打开的,一般正常情况下等待30分钟后即可重新选择其他缴款方式进行缴款。 🌹柏利财税,专业让财税更安全🌹
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0问:企业出租房屋取得一次性收入,企业所得税上如何确认收入? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤ 答:企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。
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0问:企业职工福利费的范围包括哪些? 答:(一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等; (二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴等; (三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费
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0问:为什么以服务纳税缴费人为中心推进税收现代化? 答:1.把服务纳税人缴费人作为根本出发点和落脚点 2.运用现代信息技术推动智慧税务再上新台阶 3.创建以精准为导向的宽严相济的新型税收监管机制 4.描绘社会协同开展税收共治的新格局 有助于更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。
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0问:企业捐赠物资发生的运费及装卸费可以在企业所得税税前扣除吗? 答:关于公益性捐赠支出相关费用的扣除问题企业在非货币性资产捐赠过程中发生的运费、保险费、人工费用等相关支出,凡纳入国家机关、公益性社会组织开具的公益捐赠票据记载的数额中的,作为公益性捐赠支出按照规定在税前扣除;上述费用未纳入公益性捐赠票据记载的数额中的,作为企业相关费用按照规定在税前扣除。 🌹柏利财税,专业让财税更安全🌹
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0问:自然人电子税务局扣缴端系统重装后如何恢复数据备份? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤ 答:1.打开自然人电子税务局扣缴端,点击【系统设置】-【系统管理】-【备份恢复】-【恢复设置】; 2.点击“选择”按钮,选择您所设置的备份路径,选中您需要恢复的数据文件名,备份文件的格式如下:Backup_ALL_ALLDBFILE_日期序列号.dat,然后点击“打开”按钮; 3.“恢复设置”的文件名显示为您需要恢复的文件名,下方显示这个文件以前备份的
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0问:机动车开具发票有什么要求? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤ 答:一、机动车销售方按照“一车一票原则”,开具机动车销售统一发票; 二、销售方应当按照销售符合国家机动车管理部门车辆参数、安全等技术指标规定的车辆所取得的全部价款如实开具机动车发票 三、销售方根据不同情形使用不同种类的机动车发票,购买方购进机动车自用的,销售方应当开具机动车销售统一发票;购买方购进机动车用于销售,销售方应当开具增值
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0问:资产减值的范围? 答:1、对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资 2、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 3、固定资产 4、无形资产 5、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施
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0问:机动车发票使用办法? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤ 答:适用于单位和个人销售机动车,不包括二手车;开具增值税专用发票或者机动车销售统一发票的情形 🌹柏利财税,专业让财税更安全🌹
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0问:纳税人享受先进制造业增量留抵退税后还能否享受即征即退、先征后退政策? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤ 答:《财政部税务总局关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第15号)五、先进制造业纳税人按照本公告规定取得增值税留抵退税款的,不得再申请享受增值税即征即退、先征后返(退)政策。 🌹柏利财税,专业让财税更安全🌹
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0问:企业从事多业经营,发生的研发费用可以按100%的比例在税前加计扣除吗? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤ 答:企业从事多业经营的现象较为普遍,对于既有制造业,也有其他业务的企业,现行政策采取简化的计算方法进行划分,主要看制造业收入占企业的收入总额能否在50%以上。 具体是:享受按100%比例加计扣除的制造业企业,是指以制造业业务为主营业务,享受优惠当年主营业务收入占收入总额的比例达到50%以上的企业。 🌹柏利
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0问:财产和行为税合并申报多个税种后,只更正申报一个税种怎么办? ❤柏利财税,财税咨询,代理记账,注册公司❤ 答:合并申报支持单税种更正。纳税人更正申报一个或部分税种,不影响其他已申报税种。 例如,纳税人一次性申报了城镇土地使用税、房产税和印花税等3个税种,随后发现印花税申报错误,则可以仅就印花税进行更正申报。更正时,修改印花税税源明细表再单独更正申报即可,无需调整其他已申报税种。 🌹柏利财税,专业让财税
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0问:单位为职工个人购买商业健康保险是否属于工资薪金? 答:单位统一为员工购买符合规定的税收优惠型商业健康保险产品的支出,应计入员工个人工资薪金,视同个人购买,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。 🌹柏利财税,专业让财税更安全🌹
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